Las pequeñas y medianas empresas (PYMEs) constituyen un pilar fundamental en la economía chilena, de eso no hay duda.
Sin embargo, es crucial entender las obligaciones tributarias que estas empresas deben cumplir para operar legalmente y contribuir al sistema fiscal del país.
¿Tienes una PYME o estás por abrir una? Entonces este artículo es para ti, en él te presentamos una guía completa sobre las obligaciones tributarias que toda PYME debe conocer en Chile.
Pero primero ¿qué es una PYME?
Sí, sabemos que es una pequeña o mediana empresa, pero ¿qué significa esto?
De acuerdo con la definición del SII, el Ministerio de Economía clasifica las empresas de acuerdo al nivel de ventas.
Considera como Empresas Pequeñas a las que venden entre UF2.400 y UF25.000 al año y como Empresas Medianas las que venden más de UF25.000 al año, pero menos de UF100.000. Esto implica que, en términos de ventas anuales, se define como PYMES a las empresas que se encuentran en el rango de venta de UF2.400 a UF100.000.
Si quieres saber el paso a paso de cómo crear una empresa en Chile, te dejamos el link a nuestro artículo.
Obligaciones Tributarias de una PYME
- Inscripción en el Registro de Empresas: Toda empresa, incluyendo PYME, debe registrarse en el Servicio de Impuestos Internos (SII) para obtener un RUT (Rol Único Tributario). Este registro es esencial para realizar transacciones comerciales, pagar impuestos y cumplir con otras obligaciones tributarias.
- Facturación electrónica: Las PYME deben emitir facturas electrónicas autorizadas por el SII para respaldar sus ventas y compras, esta obligación fue adquirida por las empresas de toda índole en el año 2014, en la Ley 20.727, por tanto cada PYME debe tener un sistema de facturación electrónica para facturar, con guía de despacho, notas de crédito y débito y facturas de compra. Este proceso debe cumplir con los requisitos establecidos por el ente regulador y puede variar según el tipo de actividad económica, pero una de sus ventajas, es que la boleta electrónica no requiere el timbraje. Conoce más sobre las Boletas Electrónicas en Chile en el artículo del blog.
- Declaración y pago de impuestos: Las empresas deben presentar declaraciones periódicas ante el SII, tales como el IVA (Impuesto al Valor Agregado), Impuesto a la Renta a través del Formulario 22 en abril de cada año, impuestos municipales, entre otros. Es fundamental cumplir con los plazos establecidos para evitar multas o sanciones. Una ventaja es que todo esto puede hacerse de manera digital
- Contabilidad y libros de registros: Las PYME están obligadas a mantener una contabilidad organizada y llevar registros contables que reflejen fielmente sus operaciones financieras. Esto incluye libros de ingresos y gastos, balances, entre otros documentos contables. Pero para tu tranquilidad, la Reforma Tributaria introdujo una Contabilidad Simplificada para PYME que tienen ventas anuales inferiores a UF 50.000 en los últimos tres años comerciales. Para dichas empresas, sólo deberán llevar libros de compra y venta (afectas a IVA) y libros de ingreso y egreso (no afectas a IVA)
- Cumplimiento de obligaciones laborales y previsionales: Además de las obligaciones tributarias, las PYME deben cumplir con las normativas laborales vigentes, como la inscripción de empleados en el sistema de seguridad social, pago de cotizaciones previsionales, entre otros.
- Cumplimiento de normativas específicas del rubro: Dependiendo del sector en el que opera la PYME, pueden existir normativas adicionales específicas que deban ser cumplidas. Por ejemplo, regulaciones sanitarias, ambientales, de comercio exterior, entre otras.
- Asesoría tributaria y contable: Siempre es recomendable contar con asesoramiento profesional para cumplir con todas las obligaciones tributarias de manera correcta, eficiente y a tiempo. El estado chileno ha querido reducir y simplificar las obligaciones tributarias de las PYME, por eso es importante, siempre cumplir con dichas obligaciones.
Como indicamos más arriba, cumplir con las obligaciones tributarias es fundamental para el desarrollo sostenible de las PYME en Chile. Además de garantizar el cumplimiento de la ley, permite mantener una gestión financiera transparente y sólida, lo que contribuye al crecimiento y la estabilidad del negocio.
En resumen, las PYME en Chile tienen diversas obligaciones tributarias que deben ser cumplidas para operar de manera legal y contribuir al sistema fiscal del país. Mantenerse informado y contar con asesoramiento profesional son pasos clave para garantizar el cumplimiento de estas obligaciones y el éxito a largo plazo de tu empresa.
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